종합소득세 신고 기준이 무엇인지 정확히 알지 못하는 사람들이 있습니다. 이번에는 5월에 진행되는 종합소득세 신고 기준과 그 방법에 대해 살펴보겠습니다.
종합소득세란?
종합소득세에 대한 이해를 시작해 보겠습니다.
종합소득세는 다양한 종류의 소득에 부과되는 세금을 의미합니다. 소득이 발생하는 곳에는 항상 세금이 존재하며, 이러한 소득을 모두 합쳐서 세금을 내는 것을 종합소득세라고 부릅니다.
종합소득은 다음과 같이 여섯 가지로 나뉘어 있습니다.
근로소득, 사업소득, 배당소득, 이자소득, 연금소득, 그리고 기타 소득에 대해서는 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.
종합소득세 관련 자주 묻는 질문
종합소득세에 대해 더 깊이 알아보기 위해, 이와 관련된 자주 묻는 질문들을 정리해보았습니다. 아래의 질문과 답변을 주제별로 나누어 두었으니 참고하시기 바랍니다.
프리랜서 종합소득세 신고 방법과 경비율 계산 완벽 가이드
종합소득세 자주 묻는 질문 정리하기 기준경비율과 단순경비율 안내
종합소득세 신고 기준
종합소득세 신고를 해야 하는 기준은 소득이 존재하는 경우 기본적으로 신고가 필요하다고 이해하시면 됩니다. 다만, 몇 가지 예외가 있으므로 이를 알고 계시면 종합소득세 신고 여부를 판단하는 데 도움이 될 것입니다.
- 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득(임대소득), 연금소득 등 다양한 종류의 소득을 종합적으로 보유하고 있는 경우.
- 프리랜서로 일하는 경우 소속이 없기 때문에 연말정산을 할 수 없고, 대신 종합소득세를 신고해야 합니다.
신고 제외 기준
- 근로소득이 있으며 연말정산을 하지 않은 경우 종합소득세 신고를 해야 하는 대상, 퇴직소득과 연금소득만 있는 사람.
- 직전 과세기간의 수입금액이 7,500만원 이상이 아니고, 추가적인 소득이 없는 보험 모집인, 방문 판매원, 계약 배달 판매원의 사업소득이 소속 회사에서 연말정산이 실시된 경우
- 퇴직소득과 연말정산에 해당하는 사업소득이 있는 경우
- 비과세 혹은 분리과세되는 소득만 발생하는 경우
- 연 300만원 이하의 기타소득이 있는 경우로, 분리과세를 희망하는 사람은
종합소득세 신고 일정
종합소득세 신고는 매년 5월에 진행됩니다. 지난해 발생한 소득에 대해 다음 해 5월에 신고하고 세금을 납부해야 합니다.
성실신고확인서를 제출한 경우, 신고와 납부는 6월 30일 이전에 완료해야 합니다.
- 해당 과세기간 동안 종합소득금액이 발생한 경우, 다음 해의 5월 1일부터 5월 31일 사이에 종합소득세 신고와 납부를 해야 합니다. 만약 성실신고확인서를 제출한 경우, 납부 기한은 6월 30일입니다.
- 종합소득에는 이자, 배당, 사업 소득(부동산 임대 포함), 근로 소득, 연금, 기타 소득이 포함됩니다. 신고 및 납부 기한이 공휴일이나 토요일인 경우, 그 다음 날까지 신고하거나 납부할 수 있습니다.
종합소득세 신고 방식
종합소득세 신고를 하는 방법은 다양합니다. 우선 소득이 적다면 스스로 신고할 수 있지만, 소득이 많을 경우에는 세무 전문가의 도움을 받는 것이 바람직합니다.
종합소득세 신고 방법에는 홈택스, 손택스, ARS, 세무사, 방문 신청, SSEM 어플 등이 있습니다. 소득이 적어 세금이 적을 경우, 셀프 신고를 위해 홈택스나 ARS를 활용하면 좋습니다.
소득이 일정 수준 이상인 경우, SSEM을 활용하는 것이 좋은 방법입니다. SSEM은 세금 전문 앱으로, 3만3천원의 비용으로 종합소득세 신고를 손쉽게 진행할 수 있습니다. 홈택스를 사용하는 것보다 훨씬 편리하게 이용할 수 있어 저는 매년 이 앱을 사용하고 있습니다. 이 방법을 강력히 추천하니, 한 번 SSEM을 사용해보시면 좋겠습니다.
- 홈택스 이용
- 손택스 이용
- ARS 이용
- 세무사란 세무업무를 대리하여 수행하는 전문가를 말합니다.
- 서면 신고 (방문 신고)
- SSEM 애플리케이션 사용법 안내
종합소득세는 다양한 종류가 존재합니다.
- 성실신고 대상자는 S유형에 해당합니다.
- A유형: 외부 조정 대상자
- B유형: 자가 조정 대상자
- C유형 : 복식부기 의무자
- D유형: 간편장부 적용 대상자
- E유형: 단순경비율 적용 대상자로 다른 소득이 있는 경우
- F유형: 사업소득만 있는 경우 세금을 납부해야 하는 사람
- G유형은 사업소득이 있지만 세금을 납부할 의무가 없는 사람들을 의미합니다.
- I유형 : 성실신고 안내자
- V유형 : 주택 임대 소득 분리 과세 대상자
세무사의 지원 없이 개인적으로 세무 신고를 할 수 있는 유형으로는 D, E, F, G 유형이 존재합니다.
- G유형: 사업소득만 있지만 세금 신고가 필요 없는 간편장부 적합자
- F유형 : 사업소득이 있으며, 세금을 납부해야 하는 간편장부에 해당하는 대상자
- E유형: 소득이 적은 간편장부 사용자
- D유형 : 높은 소득을 가진 간편장부 사용 대상자
F, G 형태 신고
F와 G 유형의 세금 신고는 국세청의 ARS나 홈택스를 이용하면 손쉽게 할 수 있습니다. 세금 납부액이 크지 않기 때문에 개인적으로 ARS를 먼저 권장합니다.
- ARS 전화 연결 (1544-9944)
- 종합소득세에서 소득세 신고를 선택하세요.
- 정보를 입력한 후 종합소득세를 확인하세요.
- 개별 인증 번호 8자리를 입력한 후에 #을 입력하세요.
- 주민등록번호의 마지막 7자리를 입력한 후에 #을 입력하세요.
- 종합소득세 신고 – 신고 방식 선택
- 개별인증번호는 종합소득세 신고 안내문이나 홈택스, 모바일 카카오 국세청 채널에서 발송된 알림톡을 통해 확인할 수 있습니다.
E유형 신고
E유형은 근로소득과 기타소득이 있는 대부분의 개인사업자나 프리랜서를 포함합니다. E유형 사업자가 종합소득세를 신고하는 가장 쉬운 방법은 홈택스를 통해 단순경비율을 적용한 추계신고를 이용하는 것입니다.
E유형의 경우 SSEM 어플을 활용하면 쉽게 신고할 수 있습니다. 하지만 3만원의 비용이 부담스러운 분들은 홈택스를 통해 다음과 같은 방법으로 직접 신고할 수 있습니다.
- SSEM 애플리케이션 사용법과 이에 대한 자세한 정보를 확인해보세요.
- 홈택스에 접속하여 신고 및 납부 메뉴를 선택한 후, 종합소득세 관련 세금신고 항목으로 이동하여 정기신고를 진행합니다.
- 맞춤형 신고 안내 창이 나타나면 ‘신고서 작성하기’ 버튼을 눌러주세요.
- 기본 정보 입력을 마친 후 ‘조회’ 버튼을 눌러주세요.
- 신고 안내 자료 요약 확인 – ‘조회’ 버튼을 누르면, 홈택스의 자동 계산 서비스에 의해 소득 자료가 자동으로 채워집니다.
- ‘동의함에 따라 신고서를 제출합니다’ 항목을 체크한 후 ‘신고서(환급계좌) 제출’ 버튼을 클릭합니다.
D유형 신고
D유형은 기준경비율이 적용되며 간편장부 제도의 대상입니다. 기준경비율을 활용해 추계신고를 하거나 간편장부를 통해 신고할 수 있습니다. 간편장부를 사용할 경우 적자가 발생하면 15년 이내에 이월하여 공제를 받을 수 있는 장점이 있습니다. 만약 올해 적자가 발생했다면, 다음 해에 부과될 세금을 감소시킬 수 있는 기회가 생깁니다.
D유형의 경우에도 SSEM 애플리케이션을 이용하는 것이 좋습니다. D유형 이상의 소득에 대해서는 세무 대리인인 세무사를 통해 신고하는 것이 바람직합니다.
- SSEM 애플리케이션 활용하기SSEM 사용법과 세부 사항 알아보기
- 국세청 웹사이트에서 ‘간편장부’, ‘총수입금액 및 필요경비명세서’, ‘간편장부소득금액계산서’의 양식 파일을 다운로드 받을 수 있습니다.
- ‘간편장부’ 작성
- 총수입금액 및 필요한 경비에 대한 명세서 작성을 위한 과정은 간편장부에 기록된 수입과 지출 내역을 ‘총수입금액 및 필요경비명세서’의 “장부상 수입금액” 및 “필요경비” 항목에 기재하는 것입니다.
- 간편장부소득금액계산서란 총수입금액과 필요경비를 명시한 세부 내역을 바탕으로 세무 조정을 통해 해당 연도의 소득금액을 산출하여 기록하는 문서입니다.
- 작성한 간편장부, 총수입금액 및 필요경비명세서, 간편장부소득금액계산서를 PDF 형식으로 저장합니다.
- 홈택스에서 세금신고를 위해 종합소득세 항목으로 들어가고, 신고부속과 증빙서류 제출 메뉴를 선택하세요.
- 제출대상 신고 목록에서 ‘조회하기’ 버튼을 눌러주세요. 이 버튼을 클릭하면 신고 내역이 표시됩니다. 여기에는 부속 서류를 추가할 수 있습니다.
- 간편장부의 pdf 파일을 제출할 때, 5번에서 저장한 간편장부 pdf 형식의 문서를 제출해야 합니다.
종합소득세 마무리
종합소득세의 기준과 신고 절차에 대해 살펴보았습니다. 간단한 듯 간단하지 않은 종합소득세! 천천히 읽어보시고, 자주 묻는 질문들을 확인하시면 많은 의문점을 풀 수 있을 것입니다.
종합소득세 궁금증 해결하기 소득세 신고와 사업소득 관련 필수 정보