ISA는 2016년에 도입된 개인종합자산관리계좌로, 여러 금융상품을 하나의 계좌에서 관리하면서 세금 혜택도 받을 수 있는 ‘멀티 통장’입니다. 이번 글에서는 ISA의 다양한 유형, 주요 특징 및 활용 방법에 대해 살펴보겠습니다.
ISA란?
ISA는 낮은 금리와 성장률이 지속되는 시대에 국민의 자산을 키우기 위해 만들어진 절세 금융 계좌입니다. 이 계좌를 통해 예금, 펀드, 주식 등을 하나의 계좌에서 관리할 수 있어, 자산 관리를 보다 편리하게 하고 세금 혜택도 누릴 수 있습니다.
ISA의 종류
ISA는 그 가입 대상과 운영 방식에 따라 여러 유형으로 구분될 수 있습니다.
가입자 유형에 따른 구분
- 일반형: 19세 이상의 성인 또는 근로소득이 있는 15세 이상의 거주자
- 서민형: 연간 총소득이 5천만 원 이하인 근로자 또는 종합소득이 3,800만 원 이하인 사업자
- 농어민형: 연간 소득이 3천800만 원 이하인 농어민
운영 방식에 따른 구분
- 신탁형: 가입자가 자신의 손으로 금융상품을 골라 투자하는 형태입니다.
- 일임형: 금융기관이 가입자의 투자 성향을 반영하여 포트폴리오를 구성합니다.
- 중개형: 국내 주식에 직접 투자할 수 있는 방식
ISA의 핵심 특성
- 1인 1계좌: 모든 금융기관에서 개인은 하나의 계좌만 열 수 있음
- 연간 납입 한도는 연 2천만 원이며, 누적해서 1억 원까지 납입할 수 있습니다. 사용하지 않은 한도는 다음 해로 이전할 수 있습니다.
- 가입 의무 기간: 3년 (중간에 해지할 경우 세금 혜택 사라짐)
- 여러 가지 금융 상품 운영: 예적금, 펀드, ELS, ETF 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있음
ISA의 세금 관련 혜택
ISA의 주요 장점은 세금 관련 혜택입니다.
1. 비과세 혜택
- 일반형: 연 200만 원까지 세금을 면제받으며 (개정 이후 500만 원)
- 서민형과 농어민형은 연 최대 400만 원까지 세금이 면제되며, 개정 후에는 이 금액이 1,000만 원으로 증가합니다.
2. 잉여분 저세율 과세
비과세 기준을 넘는 수익에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
3. 손익통산
계좌에 포함된 모든 상품의 수익과 손실을 합쳐서 세금이 부과되기 때문에, 세금 부담을 줄이는 효과를 극대화할 수 있습니다.
ISA 활용 팁
- 소득에 알맞은 유형을 선택하여 서민형이나 농어민형으로 가입하면 더 많은 세금 혜택을 누릴 수 있습니다.
- 투자 성향에 적합한 운영 방법을 고르세요. 직접 투자를 원하신다면 신탁형이나 중개형을, 전문가의 조언이 필요하신 경우에는 일임형을 고려해보세요.
- 최대 납입한도를 최대한 이용하세요. 연간 납입한도를 가득 채우고, 사용하지 않은 한도는 다음 해로 옮겨서 효율적으로 활용하십시오.
- 의무가입기간을 잘 지키면 3년 동안 세제 혜택을 누릴 수 있습니다. 이를 놓치지 않도록 주의하세요.
- 2023년부터 시행되는 금융투자소득세를 고려했을 때, ISA를 이용하면 세금을 더욱 효율적으로 절감할 수 있습니다.
ISA는 자산을 관리하면서 세금 혜택도 누릴 수 있는 유용한 금융 상품입니다. 자신의 소득 수준과 투자 성향에 적합한 ISA를 선택하여 효율적인 자산 관리에 나서보세요.
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